Задача по налогам и налогообложению с решением по ндс


Примеры решения задач по налогам


(первоначальная стоимость — 35 млн. руб., износ — 10 млн. руб.). (40-(35-10)) = 15 млн.руб. – прибыль от реализации ОС 15 * 24% = 3,6 млн.руб.

– налог на прибыль. Определите налог на прибыль.

7,2 + 0,72 + 2,4 + 3,6 = 13,62 млн.руб.

налог на прибыль 2. Туристическая фирма «Даль-Тур» занимается органи­зацией отдыха. Исходя из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет: — за налоговый период организация реализовала туристических путевок на сумму 1800 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%); Согласно ст.154 п.1 НК РФ, Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.

Справочник Бухгалтера

218.

Стандартные налоговые вычеты Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей – на первого ребенка; 1 400 рублей – на второго ребенка; 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Ст.

Задачи по налогам

В течении месяца было реализовано через собственные автозаправочные станции 600 тонн бензина.

Определить сумму акциза, начисленную в бюджет, подлежащею вычету и уплате в бюджет за март. Ставка бензина с октановым числом свыше 80 составляет 3629 рублей за тонну.

Решение: Начислено: 2000*3629 = 7 258 000 руб.

К вычету (500 + 250)*3629 руб. = 2 721 750 руб. К уплате: 7258000 – 2721750 = 4536250 руб. Ст. 198 Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю Налогоплательщик, осуществляющий операции, признаваемые объектом налогообложения, обязан предъявить к оплате покупателю подакцизных товаров соответствующею сумму акциза.
Задача 2 Организация занимается производством 45 % водки, реализует ее по пол литровым бутылкам.

За март месяц организация произвела и реализовала: 5 марта 2500 бутылок, 15 марта 5000 бутылок, 25 марта 6800 бутылок. Отпускная цена одной бутылки водки составляет 60 рублей без учета акциза и НДС.

Задачи по налогообложению

метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором.

В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс.

рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог. На балансе организации имеются следующие средства: ГАЗ 53 с мощностью 120 лошадиных сил.

Волга, ГАЗ 24 с мощностью 110 л.с., которая была продана в июне.

В. Решение задачи: Поскольку продукция отгружена, в бухгалтерском учете возникает обязанность налогоплательщика по уплате НДС: 708*18/118=108,00 тыс. руб. Факт возникновения налогового обязательства есть, поэтому не важно, каким образом предприятие получает оплату (денежными средствами или векселем).
В соответствии с пп. 4 п. 3 ст.

39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ или услуг передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер.

Речь идет, например, о

Систематизация бухгалтерии

154.

Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) 1.

Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. Ст. 163. Налоговый период Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее — налоговые агенты) устанавливается как квартал.

гл.21,

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)»

от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) {КонсультантПлюс} Задача 9.Организация в I-квартале реализовала собственную продукцию на сумму 1180 тыс.

руб., в том числе НДС 18 %, покупные товары на сумму 220 тыс. руб., в том числе НДС 10 % руб. Определить доходы от реализации за I-квартал.

Решите задачу по налогу ндс

В случае, если в течение льготного периода выручка от реализации товаров (работ, услуг) превысит лимит, то, начиная с 1-го числа месяца, в котором было это превышение, и до окончания периода освобождения налогоплательщики утрачивают право на освобождение и уплачивают налог на общих основаниях.

Решение 1180000 · 100/118 +220000 · 100/110= 1200 тыс.
Пример 2.1. Примем следующие условные объемы реализации по месяцам (в тыс. руб.): Январь — 400, Февраль — 600, Март — 900, Апрель — 800, Май — 600, Июнь — 500. Таким образом, если рассчитать сумму от реализации за первые 3 месяца, то она составит: 400 + 600 + 900 = 1 900 тыс. руб. (менее 2 млн. руб.). Если же произведем расчет с 1 марта по 31 мая, то сумма реализации составит: 900 + 800 + 600 = 2 300 тыс.

руб. (более 2 млн. руб.). Следовательно, начиная с апреля месяца, организации следует начислять налог, восстановив ранее не начисленные суммы (за апрель) и уплатить в бюджет пени.

Организации также

Ваш юрист

При ввозе товара суммируются все платежи, стоимость госпошлины, налог. Оплата НДС при вывозе товара (экспорт) будет происходить в обратном направлении, т.к. ее удержат с покупателя. НДС будет возмещено российскому налогоплательщику государством, которое удержало НДС с зарубежного покупателя.

В 146 статье Налогового кодекса установлено, что относится к объектам налогообложения. Такими объектами являются следующие операции:

  • Когда реализуются товары, работы или услуги, в число которых могут входить предметы залога, отступного, имущественные права.
  • При передаче на территории России товаров, (услуг, работ) для собственных нужд.
  • Строительно-монтажные работы, которые выполнены для себя.
  • При ввозе товаров на территорию России.

Уплата налога под названием НДС является обязанностью каждого продавца при реализации им своих продуктов деятельности.

В качестве таких продуктов могут быть товары, услуги или работы.

Практические задачи по экономике

В случае, если в течение льготного периода выручка от реализации товаров (работ, услуг) превысит лимит, то, начиная с 1-го числа месяца, в котором было это превышение, и до окончания периода освобождения налогоплательщики утрачивают право на освобождение и уплачивают налог на общих основаниях.

Пример 2.1. Примем следующие условные объемы реализации по месяцам (в тыс.

руб.): Январь — 400, Февраль — 600, Март — 900, Апрель — 800, Май — 600, Июнь — 500. Таким образом, если рассчитать сумму от реализации за первые 3 месяца, то она составит: 400 + 600 + 900 = 1 900 тыс.

руб. (менее 2 млн. руб.). Если же произведем расчет с 1 марта по 31 мая, то сумма реализации составит: 900 + 800 + 600 = 2 300 тыс.

руб. (более 2 млн. руб.). Следовательно, начиная с апреля месяца, организации следует начислять налог, восстановив ранее не начисленные суммы (за апрель) и уплатить в бюджет пени. Организации также

Задача: Решение задач по налогам и налогообложению и ответы на тест

115 000 · 18% = 20 700 руб.

Итого начислено 393300+20700=414000 руб.

  • Налоговые вычеты:

563000 · 18 ÷118 = 85 881,36 руб. 30000 · 18 / 118 = 4576,27 руб.

Итого вычетов 85881,36+4576,27 +11500= 101957,63 руб.

  • НДС в бюджет:

414000 – 101957,63 = 312042,37 руб. Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль предприятия ОАО «Машзавод» при следующих данных Таблица 2 – Исходные данные, тыс.

руб. Показатель Доходы от реализации продукции 17000 Расходы на изготовление продукции, кроме того: 15500 -расходы на ликвидацию при выводе из эксплуатации основных средств 25 -затраты на содержание законсервированных производственных мощностей 18 -расходы на услуги банков 10 -расходы ЖКХ сверх нормы 31 -перечислено профсоюзу 5 Решение Расходы составляют: 15500+25+18+10+31+5 = 15 592 тыс.

+ +